הקדמה
רילוקיישן לארה”ב הוא צעד משמעותי וחשוב בחייו של אדם. לצד ההתרגשות והציפיות, חשוב להכיר את ההשלכות של המעבר על תחום המיסוי. מערכת המיסוי האמריקאית ידועה כמורכבת, ולכן חשוב להבין את ההיבטים השונים שלה עוד לפני המעבר.
סוגיות מיסוי עיקריות
- תושבות מס:
- תושב ישראל: תושבי ישראל משלמים מס הכנסה בישראל על כל הכנסותיהם, בין אם הן מקוריות בישראל ובין אם מחוצה לה.
- תושב ארה”ב: תושבי ארה”ב משלמים מס הכנסה בארה”ב על כל הכנסותיהם, ללא קשר למקום מקורן.
- אמנת מס כפול: ישראל וארה”ב חתומות על אמנת מס כפול, שתפקידה למנוע מיסוי כפול על אותה הכנסה.
- מרכז החיים: היכן אדם מבלה את רוב זמנו? היכן נמצאת משפחתו? היכן נמצא ביתו הקבוע?
- קשרים כלכליים: היכן אדם עובד? היכן מקבל את הכנסותיו? היכן נמצאים נכסיו?
- כוונות: מהן תוכניותיו של אדם לעתיד? האם הוא מתכוון להשתקע בארה”ב באופן קבוע?
- הכנסות חייבות במס:
- שכר עבודה: שכר עבודה שמקבלים מאזרח או חברה אמריקאית חייב במס בארה”ב, גם אם אתם תושבי ישראל.
- השקעות: רווחים מהשקעות (כמו מניות, נדל”ן) חייבים במס בארה”ב, גם אם אתם תושבי ישראל.
- פנסיה: קצבאות פנסיה ישראליות עשויות להיות חייבות במס בארה”ב.
- דמי שכירות
- זכויות יוצרים
- רווחים ממכירת נדל”ן
- מתנות
- דיווח ותשלום מס:
- תושבי ישראל: תושבי ישראל נדרשים להגיש דו”ח שנתי לרשויות המס בישראל, גם אם הם משלמים מס בארה”ב.
- תושבי ארה”ב: תושבי ארה”ב נדרשים להגיש דו”ח שנתי לרשויות המס בארה”ב.
- ייתכן שתצטרכו לשלם מס יציאה מישראל
- הטבות מס:
- ייתכן שתהיו זכאים להטבות מס בארה”ב, כמו זיכוי מס עבור ילדים או ניכוי מס עבור הוצאות רפואיות.
מומלץ להיעזר בשירותיו של רואה חשבון מומחה בתחום המיסוי הבינלאומי:- כדי להבין את חובות הדיווח והתשלום שלכם.
- כדי למלא את הדו”חות בצורה נכונה.
- כדי להימנע מקנסות וריבית.
טיפים נוספים
- התחילו לתכנן את המעבר מבחינה מיסויית זמן רב מראש.
- אספו את כל המסמכים הרלוונטיים.
- התייעצו עם רואה חשבון מומחה בתחום המיסוי הבינלאומי.
- היו ערוכים לשלם מסים הן בישראל והן בארה”ב.
בהצלחה!
